一般纳税人增值税结转？
An r
3年前 · 发起提问361浏览
老师，你好，我想问一下，一般纳税人，上月有进项留抵税额，这个月进项＜销项，这个月报税加上进项，上月留抵税额，还差几十块才能不交税，有个一百六的税控盘购买费可以抵扣几十块，这种要怎么做分录呢
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邓小桃
3年前 · 回答了问题
税控盘可抵扣的税额做分录时借应交税费-应交增值税-减免税额。这时当月可以抵扣的进项税额加上月留抵税额大于当月销项税，不需要做结转分录，也就是说应交税费一级科目在借方时表示当月不需要缴增值税，不用做结转分录
提问者赞过
An r
3年前 ·
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购买时做借:管理费用贷:应库存现金抵扣时，借:应交税费-应交增值税-减免税款贷:管理费用？
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An r
3年前 ·
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好的，知道了，谢谢老师
提问者赞过
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